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执业莱克电气2018年报违规,信永中和收监管警示函

导语在了解潜在错报的来源并识别相应的控制、执行穿行测试方面,存在未对与重大错报风险(莱克电气金融衍生品交易)直接相关的关键控制点执行测试程序,未结合公司管理制度识别并测试相应控制的问题。

资本邦 · 2020-01-16 · 浏览3965

  1月16日,资本邦获悉,江苏证监局发布对信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师叶胜平、提汝明采取出具警示函措施的决定指出,相关人士在执业莱克电气(603355.SH)2018年度内控审计执业项目中存在以下问题:

www.gstc.org.cn_【官方首页】-甘肃体彩网  一、在了解潜在错报的来源并识别相应的控制、执行穿行测试方面,存在未对与重大错报风险(莱克电气金融衍生品交易)直接相关的关键控制点执行测试程序,未结合公司管理制度识别并测试相应控制的问题。

  二、在控制测试方面存在样本规模充足性、测试结论与管理层建议书不一致、缺少支持性文档等问题。

  江苏证监局指出,上述情形不符合《企业内部控制审计指引》第十五条规定,违反了《上市公司信息披露管理办法》第五十三条规定,根据《上市公司信息披露管理办法》第六十五条的规定,决定对信永中和及签字会计师叶胜平、提汝明采取出具警示函的行政监管措施。

图片来源:图虫

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